4.经过对现金出资与融资，非现金出资与融资的剖析，全方面了解企业财务状况。

　　1、编制表格用“逆向编制法”首要求出现金及现金等价物净添加额，其次用“现金及现金等价物净增额”-“筹资活动产生的现金流量净额”-“出资活动产生的流量净额”求出“经营活动产生的现金流量净额”。用“经营活动产生的现金流量净额”-附表中从净利润-固定财物折旧-非钱银性财物摊销至经营性应收项目削减（或添加）的金额，求出经营性敷衍项目的添加（或削减）行中。2、测验正确与否经营性敷衍项目削减金额+《财物负债表》活动担负债款算计的“年头数”金额=《财物负债表》活动担负债款算计的“年底数”金额。借款及借款利息的填写—《现行会计制度》核算利息是在“财务费用”科目中核算的。因而，在填入“偿付利息”所付出的现金时，一起也有必要填入弥补资猜中的“财务费用”内。

　　3、填写“经营活动产生的现金流”填写“现金流入算计”。依照填写要求，应包含现金及现金等价物流入净额的。中小型企业一般只要现金及一个银行存款账户，而且大额现金均存入银行。只要将银行存款账户借方累计产生额+少数的“坐支现金”就可当作“现金流入算计”填入表中了。

　　出售产品、供给劳务收到的现金流量的计算公式：出售产品、供给劳务收到的现金流量=《损益表》产品出售的收益本年累计数-（应收账款期末数-应收账款期初数）+（预收账款期末数-期初数）。收到税费返还，指由税务机关依据优惠政策退还给企业的各项税款。